Co to jest i na czym polega leasing?
Leasing to forma finansowania, która pozwala korzystać z samochodu, maszyny czy sprzętu bez kupowania ich na własność – płacisz miesięczne raty za użytkowanie, a po umowie decydujesz o wykupie. Ten przewodnik wyjaśnia, co to jest leasing, czym różni się od kupna na raty, jakie ma rodzaje i co możesz w nim sfinansować. Jako broker leasingowy Fi Finance znamy leasing z ofert wielu firm leasingowych naraz, więc patrzymy na niego z perspektywy całego rynku, nie jednego leasingodawcy.
Spis treści:
Szybkie fakty:
- Leasing to użytkowanie przedmiotu za miesięczne raty, bez zakupu na własność od razu.
- Trzy podstawowe rodzaje to leasing operacyjny, finansowy i samochodowy.
- W leasingu operacyjnym właścicielem przez cały czas pozostaje leasingodawca, a wykup jest opcją na końcu umowy.
- W leasing można wziąć auta, maszyny, sprzęt IT, wyposażenie i pojazdy użytkowe.
Co to jest leasing – definicja
Leasing to umowa między leasingodawcą a leasingobiorcą, na mocy której leasingodawca udostępnia określony przedmiot – na przykład samochód, sprzęt komputerowy czy maszyny – leasingobiorcy w zamian za comiesięczne opłaty. Leasingobiorca staje się użytkownikiem przedmiotu na czas trwania umowy. Po jej zakończeniu może wykupić przedmiot, przedłużyć umowę lub zwrócić go leasingodawcy.
Co to znaczy „wziąć w leasing”? Czym leasing różni się od kupna na raty?
„Wziąć w leasing” oznacza wynajęcie przedmiotu od leasingodawcy na określony czas – to istota usługi leasingowej. Leasing różni się od klasycznego zakupu na raty kilkoma aspektami. Po pierwsze, leasingobiorca nie staje się właścicielem przedmiotu, lecz jego użytkownikiem. Po drugie, leasing nie wymaga tak wysokiej wpłaty początkowej jak zakup na raty – leasingodawca udostępnia przedmiot, a leasingobiorca regularnie opłaca raty.
Koszty leasingu oraz wysokość raty łatwo oszacujesz kalkulatorem leasingowym na naszej stronie. To proste, intuicyjne narzędzie, które nie wymaga podawania danych wrażliwych.
Jakie są podstawowe rodzaje leasingu?
Na rynku występuje kilka podstawowych rodzajów leasingu, dopasowanych do różnych potrzeb i sytuacji finansowych. Do najpopularniejszych należą leasing operacyjny i leasing finansowy oraz specyficzny rodzaj – leasing samochodowy.
Leasing operacyjny
Leasing operacyjny to najpopularniejszy rodzaj leasingu, o specyficznych cechach i zastosowaniu. W leasingu operacyjnym leasingobiorca korzysta z przedmiotu przez określony czas, a na koniec umowy ma opcję wykupu, dzięki któremu staje się właścicielem finansowanego środka trwałego.
Leasing operacyjny sprawdza się zarówno w biznesie, jak i u osób indywidualnych. Firmy korzystają z niego, żeby wynająć samochody, sprzęt biurowy czy maszyny – daje to elastyczność i możliwość wymiany floty lub sprzętu na nowszy w miarę potrzeb. Konsumentom pozwala używać nowoczesnych przedmiotów, takich jak sprzęt elektroniczny czy auta, bez zobowiązania się do długoterminowej własności. Przez cały okres umowy właścicielem przedmiotu pozostaje leasingodawca. Leasingobiorca płaci regularne raty leasingowe zależne od warunków umowy – to jego koszt. Po zakończeniu umowy może kupić przedmiot od firmy leasingowej za tzw. wykup, czyli wartość końcową ustalaną indywidualnie jeszcze przed podpisaniem umowy.
Po wygaśnięciu umowy samochód może pozostać własnością leasingodawcy, ale przedsiębiorca najczęściej korzysta z możliwości wykupu. To okazja, by nabyć go poniżej wartości rynkowej. Klient zna przy tym pełną historię użytkowania i przejmuje sprawdzony samochód z dokumentacją techniczną.
Wykup auta z leasingu opłaca się w wielu przypadkach. Transakcję można przeprowadzić zarówno na firmę, jak i na osobę prywatną. Wykup samochodu z leasingu na firmę można uwzględnić w kosztach poprzez odpisy amortyzacyjne. Jeżeli wysokość wykupu nie przekracza 10 000 zł, przedsiębiorca może dodać samochód do ewidencji środków trwałych i dokonać jednorazowej amortyzacji ze względu na niską wartość pojazdu. Przedsiębiorca może też częściowo odliczyć VAT, jeśli auto będzie wykorzystywane zarówno w działalności gospodarczej, jak i prywatnie (przeznaczenie mieszane).
Leasing finansowy
Leasing finansowy to mało popularna w Polsce forma leasingu, obecnie wyparta przez pożyczkę leasingową. Opiera się na umowie, w której leasingobiorca płaci regularne raty za wynajęty przedmiot przez określony okres. W leasingu finansowym przedmiot jest traktowany jako aktywo leasingobiorcy już od momentu rozpoczęcia umowy. Oznacza to, że przedsiębiorca, który decyduje się na leasing finansowy, musi ująć samochód we własnej ewidencji środków trwałych. Odpowiada również za amortyzację i serwisowanie pojazdu.
Ta forma finansowania przypomina zakup na raty, ale leasingobiorca staje się pełnoprawnym właścicielem dopiero po zakończeniu umowy. Własność przechodzi na niego automatycznie po zapłaceniu ostatniej raty, ponieważ całkowita kwota leasingu pokrywa ekonomiczną wartość przedmiotu. Przy leasingu finansowym leasingobiorca płaci zwykle pełny podatek VAT z góry – jeszcze przed uruchomieniem umowy.
Leasing samochodowy
Leasing samochodu to rodzaj leasingu dedykowany głównie osobom prywatnym i przedsiębiorstwom. Leasing samochodowy finansuje zakup samochodów osobowych – pozwala wynająć auto na określony czas i pokrywać comiesięczne opłaty leasingowe. Po zakończeniu umowy można wykupić samochód, przedłużyć umowę lub zwrócić go leasingodawcy. Powszechnie mówimy wtedy „wziąć samochód w leasing”.
Ciekawym zagadnieniem jest rozliczanie podatku VAT. Od 1 kwietnia 2014 roku istnieją dwie możliwości rozliczenia, zależnie od sposobu użytkowania pojazdu w firmie. Jeśli samochód służy zarówno do celów służbowych, jak i prywatnych (użycie mieszane), podatnik może odliczyć tylko 50% kwoty podatku VAT od rat leasingowych i innych opłat związanych z umową. Ograniczenie obejmuje także wydatki na bieżącą eksploatację i paliwo. W drugim przypadku, gdy leasingowany samochód jest wykorzystywany wyłącznie w działalności gospodarczej, przedsiębiorca ma prawo do pełnego odliczenia VAT – od rat leasingowych i pozostałych wydatków, w tym na paliwo.
Konieczne jest jednak udokumentowanie tego stanu: zgłoszenie pojazdu jako firmowego do urzędu skarbowego na formularzu VAT-26, prowadzenie szczegółowej ewidencji przebiegu na potrzeby VAT oraz sporządzenie regulaminu wykorzystywania samochodu w firmie.
Te zasady obowiązują również podatników, którzy podpisali umowy leasingowe przed wprowadzeniem nowych przepisów w 2014 roku. Przedsiębiorcy, którzy wykorzystali limit odliczenia podatku od rat i innych opłat w wysokości 6 000 zł, mogą teraz odliczać VAT zależnie od sposobu użytkowania pojazdu – 50% lub 100%.
Jakie są alternatywy dla leasingu?
Główną alternatywą dla leasingu jest kredyt samochodowy. Kredyt samochodowy to zobowiązanie, które pozwala kupić pojazd – tu kredytobiorca od razu staje się właścicielem samochodu, choć banki stosują różne zabezpieczenia, by ograniczyć ryzyko. Mogą to być przewłaszczenie na zabezpieczenie, zastaw rejestrowy lub depozyt karty pojazdu. Kredytobiorca może dostosować spłaty do swoich możliwości finansowych i regulować je wcześniej, niż przewiduje umowa. Bank nie przywiązuje też wagi do stanu samochodu, który można kupić zarówno nowy, jak i używany – w praktyce nawet do 20 lat.
Sprawdź również:
Na czym polega leasing w zależności od leasingobiorcy
Leasing stosują zarówno firmy, jak i konsumenci, choć zasady różnią się nieco w zależności od grupy.
Dla firm
Leasing dla firm to rozwiązanie, które pozwala elastycznie zarządzać flotą samochodową i pozyskiwać potrzebny sprzęt bez angażowania dużej gotówki. Firmy najczęściej wybierają leasing operacyjny, bo umożliwia regularną wymianę samochodów czy sprzętu na nowsze modele. Raty leasingowe można przy tym uwzględnić w kosztach firmy, co poprawia rozliczenia podatkowe.
Dla konsumentów
Leasing prywatny jest dla tych, którzy chcą cieszyć się nowym samochodem, sprzętem elektronicznym czy innymi przedmiotami bez wysokich kosztów zakupu. Sprawdza się dlatego, że po umowie leasingobiorca może wykupić przedmiot. Dla konsumenta bywa atrakcyjną alternatywą wobec kredytu konsumenckiego czy zakupów na raty.
Co można wziąć w leasing?
Leasing obejmuje różne przedmioty potrzebne firmom i osobom prywatnym. W leasing można wziąć między innymi:
- Samochody – leasing samochodowy pozwala korzystać z nowoczesnych pojazdów bez ich zakupu.
- Sprzęt biurowy – komputery, drukarki, telefony i meble biurowe.
- Sprzęt komputerowy – leasing komputerowy obejmuje laptopy, serwery i inne urządzenia IT.
- Maszyny i urządzenia – leasing maszyn i urządzeń dotyczy koparek, wózków widłowych i innego specjalistycznego sprzętu.
- Pojazdy użytkowe – m.in. leasing vanów, leasing samochodów ciężarowych i leasing autobusów.
- Sprzęt elektroniczny – telewizory, smartfony, konsole i aparaty fotograficzne.
- Wyposażenie – leasing wyposażenia jest popularny w gastronomii, salach zabaw, siłowniach, sklepach, gabinetach i salonach piękności.
Często zadawane pytania (FAQ)
Ile trwa umowa leasingowa?
Okres umowy leasingu ustala się indywidualnie – zależy od rodzaju przedmiotu, jego wartości oraz preferencji leasingobiorcy. Zasada jest prosta: dłuższa umowa oznacza niższą miesięczną ratę, ale wyższy całkowity koszt finansowania.
Czym różni się broker leasingowy od firmy leasingowej?
Firma leasingowa finansuje konkretny przedmiot z własnej oferty, a broker leasingowy porównuje propozycje wielu leasingodawców i dobiera najlepszą dla klienta. Fi Finance działa jako broker – mamy dostęp do ofert wielu firm leasingowych jednocześnie, dlatego pomagamy także w trudniejszych przypadkach: nowym firmom, podmiotom ze słabszą historią finansową czy obcokrajowcom.
Co to jest czynsz inicjalny w leasingu?
Czynsz inicjalny to pierwsza, wyższa opłata wnoszona na początku umowy leasingu. Jego wysokość ustala leasingodawca, a zależność jest prosta: im wyższy czynsz inicjalny, tym niższe miesięczne raty. Czynsz inicjalny przy leasingu na firmę zwykle stanowi koszt uzyskania przychodu.
Czy leasing opłaca się osobie prywatnej?
Leasing konsumencki opłaca się osobom, które chcą użytkować nowy samochód bez jednorazowego wydatku na zakup. Po umowie klient ma trzy opcje: wykup auta, przedłużenie lub zwrot. Dla osoby prywatnej bywa wygodniejszy od kredytu, bo nie wymaga wysokiej wpłaty własnej, a formalności są prostsze.
Co to jest leasing i na czym polega – podsumowanie
Wiesz już, co to jest leasing i na czym polega – to elastyczna forma finansowania, która pozwala korzystać z samochodu, maszyny czy sprzętu bez ich pełnego zakupu na własność. Do wyboru są trzy główne rodzaje leasingu – operacyjny, finansowy i samochodowy – dopasowane do potrzeb firm i konsumentów. O atrakcyjności leasingu decyduje brak wysokich kosztów początkowych i możliwość regularnej wymiany przedmiotu na nowszy model.
Chcesz sprawdzić, ile wyniosłaby Twoja rata? Policz koszt leasingu w kalkulatorze albo skontaktuj się z Fi Finance – porównamy dla Ciebie oferty wielu firm leasingowych.
