Faktura VAT-marża a leasing, czyli przewodnik po leasingu auta od osoby prywatnej

Zdarza się, że trafia się okazja: świetny samochód w dobrej cenie, zadbany, z niskim przebiegiem, ale… sprzedaje go osoba prywatna, a faktura to VAT-marża. Czy w takiej sytuacji możliwy jest leasing? Czy leasing na samochód od osoby prywatnej ma sens? I jak ma się do tego faktura VAT-marża? W tym blogu rozwiewamy wszystkie wątpliwości i wyjaśniamy, jak wygląda taki leasing od A do Z.

Czy można dostać leasing na auto od osoby prywatnej?

Zacznijmy od podstawowego pytania: czy możliwy jest leasing samochodu od osoby prywatnej? Odpowiedź brzmi – tak, ale z pewnymi zastrzeżeniami.

Leasing kojarzy się głównie z zakupem nowych aut z salonu lub pojazdów poleasingowych od firm. Jednak w praktyce możliwy jest również leasing na auto od osoby prywatnej, pod warunkiem że zostanie spełnionych kilka warunków – a najważniejszym z nich jest sposób udokumentowania transakcji. I tu pojawia się temat faktury VAT-marża.

Na czym polega leasing od osoby prywatnej?

Leasing od osoby prywatnej oznacza, że firma leasingowa kupuje pojazd od osoby fizycznej, która nie prowadzi działalności gospodarczej, i oddaje go w leasing klientowi. Problem polega na tym, że osoba prywatna nie wystawi klasycznej faktury VAT 23%, tylko dokument w postaci faktury VAT-marża lub – co gorsza – umowy kupna-sprzedaży, a wtedy w grę wchodzi tylko kredyt samochodowy.

Faktura VAT-marża jest stosowana najczęściej przez handlarzy samochodów, ale zdarza się, że osoba prywatna współpracuje z komisem lub biurem rachunkowym i może wystawić taką fakturę. I właśnie wtedy leasing używanego samochodu od osoby prywatnej staje się możliwy – choć nieco bardziej skomplikowany niż leasing nowego auta z salonu.

Jak wygląda proces leasingu z fakturą VAT-marża?

Jeśli sprzedający wystawia fakturę VAT-marża, firma leasingowa standardowo podchodzi do procedury akceptacji finansowania. W przypadku niewielkich wartości auta najprawdopodobniej zastosuje procedurę uproszczoną leasingu i nie będzie wymagała dokumentów finansowych od leasingobiorcy. Zaznaczmy jednak, że sam leasing mimo dobrej kondycji finansowej klienta może nie dojść do skutku. Trzeba liczyć się z pewnymi ograniczeniami, jakimi jest weryfikacja sprzedawcy, czyli tak zwanego zbywcy. Osoba fizyczna, sprzedająca auto nie posiada autoryzacji dealerskiej i najczęściej nie ma nic wspólnego z profesjonalną działalnością w postaci sprzedaży pojazdów. Leasing na samochód od osoby prywatnej to najczęściej pojedyncza transakcja od osoby nieznanej firmie leasingowej. A taką transakcję firmy leasingowe traktują zawsze jako obarczoną nieco wyższym ryzykiem. Stąd, leasing samochodu od osoby prywatnej jest w niektórych firmach leasingowych niemożliwy do zrealizowania — nie każda firma leasingowa przyjmie fakturę VAT-marża.

Oprócz standardowych wątpliwości co do zbywcy konieczne będzie dokładne sprawdzenie auta. Jego wartość rynkowa nie może być oderwana od rzeczywistości (ani w górę, ani w dół), stan techniczny powinien być nienaganny, stąd tylko niektóre firmy leasingowe odstąpią od konieczności zlecania wyceny.

Poza tym sam proces zawarcia umowy na leasing od osoby fizycznej wygląda podobnie jak w standardowej procedurze. Firma leasingowa analizuje Twoją zdolność leasingową, kupuje pojazd od sprzedającego, a Ty otrzymujesz auto i zaczynasz płacić raty.

Faktura VAT-marża — leasing operacyjny czy finansowy na auto od osoby prywatnej?

Wybór leasing finansowy czy operacyjny, to bardzo ważna kwestia. Jeśli mówimy o wnioskach o leasing na samochód od osoby prywatnej z fakturą VAT-marża, to praktycznie zawsze w grę wchodzi leasing finansowy, obecnie blisko w 100% wyparty przez pożyczkę leasingową. Dlaczego?

W leasingu operacyjnym leasingodawca jest właścicielem środka trwałego, który jest niejako wynajmowany leasingobiorcy, a ta usługa zawsze objęta jest stawką VAT 23%. W uproszczeniu, wartość podatku VAT na fakturze VAT marża jest zerowa, a mimo to do każdej raty leasingodawca doda pełny 23-procentowy VAT który (o ile auto nie jest używane wyłącznie na potrzeby firmy) jest odliczany jedynie w połowie. Takie rozwiązanie powoduje, ze już na stracie leasingobiorca ponosi stratę w wysokości połowy VATu naliczonego od ustalonej wartości finansowanego pojazdu. Dlatego w takich przypadkach leasing na auto od osoby prywatnej nie jest korzystny i doświadczeni doradcy zwykle proponują pożyczkę leasingową lub mniej popularny leasing finansowy – a to oznacza:

• samochód od razu trafia do majątku leasingobiorcy;
• użytkownik sam dokonuje odpisów amortyzacyjnych;
• leasing traktowany jest bardziej jak kredyt niż wynajem;
• kosztem uzyskani przychodu są odsetki, a nie cała rata leasingu.

Leasing samochodu od osoby prywatnej a koszty

Tu dochodzimy do sedna sprawy. W przypadku gdy udzielany jest finansowy leasing auta od osoby prywatnej (lub pożyczka leasingowa) na fakturę VAT-marża trzeba liczyć się z zupełnie inną możliwością odliczeń podatkowych niż przy zwykłym finansowaniu operacyjnym. Główne różnice to:

• brak istotnego odliczenia VAT (odliczyć można tylko VAT od marży – a ta bywa symboliczna);
• leasing finansowy nie daje możliwości wliczenia całej raty leasingowej w koszty uzyskania przychodu, a jedynie jej część odsetkową i prowizję banku;
• trzeba samodzielnie prowadzić amortyzację środka trwałego stanowiącego majątek naszej firmy. Ponieważ amortyzacja samochodu osobowego wynosi 20% rocznie, niezależnie od okresu finansowania pojazd w całości wrzucimy w koszty dopiero w piątym roku.

Niezaprzeczalną korzyścią dla firm decydujących się na pożyczkę lub finansowy leasing na auto od osoby prywatnej jest brak dodawania podatku VAT do każdej z rat jak w przypadku leasingu operacyjnego. Po prostu zaciągamy zobowiązanie o wartości finansowanego pojazdu pomniejszonego o nasz wkład własny i spłacamy je jak zwykły kredyt zaciągnięty w banku.

Podsumowując, leasing auta od osoby prywatnej nie zawsze będzie optymalny podatkowo. W takim przypadku warto skorzystać z pożyczki leasingowej i jeśli samochód jest w dobrej cenie, a rata będzie nam odpowiadać, będzie się to opłacać.

Potrzebujesz oferty leasingowej?

Skorzystaj z naszej porównywarki leasingowej! Znajdź najlepsze warunki leasingu dopasowane do Twoich potrzeb. Kliknij i porównaj oferty firm leasingowych bez żadnych zobowiązań!

Porównywarka leasingowa

Zalety i wady leasingu na auto od osoby prywatnej

Jak każde rozwiązanie leasing na samochód od osoby prywatnej ma swoje plusy i minusy.

Zalety:

• możliwość sfinansowania okazji z rynku wtórnego,
• elastyczne warunki pożyczki i leasingu finansowego,
• brak potrzeby angażowania dużych środków na start,
• formalne posiadanie auta już od początku trwania umowy,
• możliwość wcześniejszej spłaty w każdym momencie pożyczki

Wady:

• ograniczone korzyści podatkowe,
• brak pełnego VAT do odliczenia,
• nie każda firma leasingowa akceptuje takie transakcje,
• brak możliwości całkowitej amortyzacji pojazdu w krótkim czasie.

Wszystko zależy od konkretnego przypadku – specyfiki wymagań klienta, wartości pojazdu, warunków na leasing samochodu od osoby prywatnej i możliwości finansowych leasingobiorcy.

Alternatywy dla leasingu od osoby prywatnej

Jeśli leasing na fakturę VAT-marża wydaje się zbyt skomplikowany lub mało opłacalny – warto rozważyć inne opcje. Rozważając kwestię faktura vat marża a leasing, warto również wziąć pod uwagę:

• pożyczka leasingowa lub kredyt samochodowy – prosty proces, pełna kontrola nad pojazdem, ale bez możliwości leasingowych zalet podatkowych,
• zakup za gotówkę – dobre rozwiązanie, jeśli cena auta jest bardzo atrakcyjna i stać na zakup auta w całości,
• kredyt gotówkowy w banku – zaciągamy kredyt w naszym banku i kupujemy auto za gotówkę. Nie musimy się martwić o analizę sytuacji zbywcy pojazdu oraz przedstawiać firmie leasingowej dokumentów auta.

Alternatywą może być też kontakt z brokerem leasingowym, który znajdzie firmę leasingową akceptującą faktury VAT-marża lub zaproponuje inne korzystne rozwiązania.

Leasing na samochód od osoby prywatnej — podsumowanie

Leasing od osoby prywatnej jest możliwy, ale wymaga nieco więcej zachodu niż standardowy leasing na auto z salonu. Kluczowa jest tu faktura VAT-marża – to ona decyduje, czy leasing może dojść do skutku i w jakiej formie. Najczęściej będzie to pożyczka lub leasing finansowy, z ograniczonymi możliwościami odliczeń VAT i koniecznością prowadzenia amortyzacji.

Jeśli więc trafiłeś na dobrą okazję, warto sprawdzić, czy sprzedający może wystawić fakturę VAT-marża. Jeśli tak – leasing może być realny. Ale zanim zdecydujesz się na taki krok, dobrze jest porozmawiać z brokerem lub ekspertem leasingowym, który dokładnie przeanalizuje sytuację i pomoże dobrać najlepsze rozwiązanie.

Faktura VAT-marża a leasing to temat z pozoru trudny, ale jak pokazuje praktyka – przy odpowiednim podejściu i znajomości rynku, da się wszystko zorganizować.