Ubezpieczenie GAP w leasingu: co to jest i dlaczego jest ważne?

Gap ubezpieczenie, co to? Ubezpieczenie GAP w leasingu jest istotnym elementem, który zapewnia ochronę finansową leasingobiorcy i zabezpiecza go przed potencjalnymi stratami. Gap (z ang. Guaranteed Auto Protection) oznacza pokrycie różnicy pomiędzy wartością pojazdu z dnia zakupu a rzeczywistą wartością pojazdu. Wartości pojazdów często szybko spadają w kolejnych latach użytkowania, a w przypadku kradzieży lub szkody całkowitej, standardowe ubezpieczenie może nie pokryć pełnej utraty wartości pojazdu. Tutaj właśnie ubezpieczenie GAP wchodzi na scenę.

Ubezpieczenie GAP — co to jest i jak działa w leasingu?

Ubezpieczenie GAP, co to znaczy w praktyce? Ubezpieczenie GAP zwane również gwarancją stałej wartości pojazdu, jest dodatkową polisą, która chroni przed stratami finansowymi w przypadku szkody całkowitej lub kradzieży pojazdu.

Definicja i cel GAP

Ubezpieczenie GAP (Guaranteed Asset Protection) to dodatkowa polisa, której zadaniem jest ochrona leasingobiorcy lub właściciela pojazdu przed stratą finansową w przypadku szkody całkowitej lub kradzieży samochodu. Standardowe ubezpieczenie AC pokrywa jedynie aktualną wartość rynkową auta w momencie zdarzenia. GAP uzupełnia tę lukę, dopłacając różnicę pomiędzy kwotą wypłaconą z AC a wartością początkową pojazdu lub saldem zobowiązań leasingowych. Dzięki temu klient nie musi dopłacać z własnej kieszeni ani spłacać pozostałych rat za samochód, którego już nie posiada.

Dlaczego standardowe ubezpieczenie AC może być niewystarczające

Polisa autocasco chroni pojazd, ale uwzględnia jego aktualną wartość rynkową, która spada bardzo szybko – nawet o 20–30% już w pierwszym roku użytkowania. Oznacza to, że w razie szkody całkowitej lub kradzieży, odszkodowanie z AC nie pokryje pełnej kwoty leasingu ani ceny zakupu auta. Właściciel lub leasingobiorca zostaje wówczas z długiem wobec firmy leasingowej. GAP niweluje to ryzyko, przejmując na siebie różnicę i gwarantując, że ubezpieczony nie poniesie straty finansowej.

Rodzaje ubezpieczeń GAP w leasingu

Decydując się na zakup ubezpieczenia GAP, warto wiedzieć jakie warianty ma GAP przy leasingu. Istnieje kilka rodzajów ubezpieczeń GAP oferowanych w przypadku leasingu samochodu. Poniżej przedstawiamy pełną listę możliwości od najmniej popularnego GAPa finansowego przez GAP indeksowy oraz GAP fakturowy i GAP Casco:

GAP finansowy

Gap finansowy jest najrzadziej spotykaną formą ubezpieczenia i chroni leasingobiorcę w minimalnym stopniu. Pokrywa bowiem różnicę pomiędzy wartością samochodu na dzień wystąpienia szkody a kwotą, jaką pozostaje się winnym leasingodawcy. Krótko mówiąc, jeżeli umowa leasingu jest w środkowej lub końcowej fazie spłat, można spodziewać się, że wartość rynkowa pojazdu przekracza wysokość zaangażowania (długu względem firmy leasingowej). W takim przypadku ubezpieczyciel nie wypłaci nam odszkodowania. W GAPie finansowym ubezpieczyciel wypłaca jedynie różnicę między saldem leasingowym a bieżącą wartością samochodu. A więc jeżeli wypłata z AC w całości pokryje leasing, dla leasingobiorcy nie występuje strata i wypłata z ubezpieczenia GAP się nie należy.

GAP indeksowy

Ubezpieczenie GAP indeksowy odnosi się do bieżącej wartości pojazdu (tj. z dnia zaistnienia szkody) i określa z góry ustaloną procentową (indeksową) wartość wypłaty odszkodowania. Najczęściej spotkaną wartością jest 20% lub 30% wartości samochodu. Warto poznać tę wartość sprawdzając ubezpieczenie GAP w leasingu.

Decydując się na GAP indeksowy w leasingu pamiętajmy, że jest to opłacalna opcja najczęściej jedynie w pierwszych latach leasingu gdy nasze auto trzyma jeszcze wartość. W miarę upływu czasu wartość pojazdu spada, analogicznie wysokość odszkodowania z roku na rok jest mniejsza. Przykładowo, zakładając, że auto zostało zakupione jako nowe z salonu za kwotę 100 000 zł i traci po wyjeździe od dealera 15%, przy indeksie GAP 20% odszkodowanie z tytułu polisy wyniesie (85 000 zł x 20%) 17 000 zł. Po upływie roku i założeniu utraty wartości 25%, wypłata wyniesie już tylko (75 000 zł x 20%) 15 000 zł i w kolejnych latach będzie maleć.

GAP fakturowy

Ubezpieczenie GAP fakturowy w leasingu to najczęściej spotykana forma GAP. Pokrywa ono różnicę między wartością zakupionego auta z faktury (wartością zakupu pojazdu) a faktyczną wartością na dzień szkody. Jest ono szczególnie przydatne w przypadku leasingu na długi okres. W miarę upływu czasu wartość rynkowa pojazdu maleje, a więc różnica w stosunku do pierwotnej kwoty zakupu jest coraz większa. Dla przykładowego auta zakupionego za 100 000 zł, które straciło w pierwszym roku 25%, wypłata z GAP wyniesie 25 000 zł. Dla porównania, w piątym roku gdzie utrata wartości sięgnie 50% firma ubezpieczeniowa może wypłacić już 50 000 zł.

GAP Casco

Ubezpieczenie GAP Casco jest szczególną formą GAP fakturowego. Jest dostępne dla pojazdów ubezpieczonych w polisie Casco, na które nie został wcześniej zawarty GAP. GAP Casco jest najczęściej zawierany przy wznawianiu polisy AC. Pamiętajmy, że w odróżnieniu do GAPa fakturowego, wyjściową kwotą do kalkulacji odszkodowania nie jest wartość z faktury zakupu auta, a suma ubezpieczenia wskazana na nowo zawieranej polisie Auto Casco, która określa bieżącą wartość pojazdu.

Rozwiązanie / wariant	Na czym polega	Zalety	Wady / ograniczenia	Kiedy najbardziej opłacalne
Bez GAP	Brak dodatkowego ubezpieczenia poza AC	Brak dodatkowego kosztu miesięcznego	Ryzyko dopłaty przy szkodzie całkowitej / kradzieży	Gdy auto jest już używane, mała wartość lub krótkotrwałe finansowanie
GAP finansowy	Wypłata różnicy między zobowiązaniem leasingowym a odszkodowaniem AC	Najtańszy wariant GAP	Mniejsza ochrona, brak zabezpieczenia wartości fakturowej auta	Dla osób z umiarkowaną ekspozycją finansową
GAP fakturowy / RTI	Pokrywa różnicę między wartością faktury zakupu (cena wyjściowa) a odszkodowaniem AC	Najszersza ochrona, lepsze zabezpieczenie wartości	Wyższa składka ubezpieczeniowa	Gdy zależy Ci na maksymalnej ochronie, auto nowe, długi okres leasingu
GAP indeksowy	Wypłata ustalonego procentu wartości auta (np. 20-30 %)	Średni zakres ochrony, umiarkowany koszt	Może nie wystarczyć przy dużej różnicy między wartością fakturową a rynkową	W leasingach średnioterminowych, gdy nie chcesz płacić za pełny wariant RTI
GAP Casco / warianty rozszerzone	Obejmuje różne dodatkowe ryzyka i uwzględnia wartość wraku / inne modyfikacje	Bardziej elastyczne rozwiązanie	Bardzo kosztowne	Dla wymagających użytkowników i floty premium

Ubezpieczenie GAP — co daje i czy warto go kupić przy leasingu?

Ubezpieczenie GAP, co daje? Już tłumaczę. Ubezpieczenia GAP zapewniają pewność i ochronę finansową. Jest szczególnie ważne w przypadku leasingu, ponieważ umowa leasingowa często wymaga spłaty pełnej wartości samochodu, nawet jeśli został on skradziony lub całkowicie uszkodzony. Ubezpieczenie GAP chroni przed ponoszeniem kosztów związanymi z takimi sytuacjami, które mogą być znaczącym obciążeniem dla budżetu. Może okazać się, że nawet gdy kilka lat spłacamy terminowo umowę leasingu, po szkodzie całkowitej wypłata z polisy komunikacyjnej będzie na tyle niska, że nie starczy nam na całkowite rozliczenie leasingu. Odpowiadając na pytanie ubezpieczenie GAP, czy warto? Z pewnością należy stwierdzić, że tak. Odzyskane dzięki GAP środki możemy z powodzeniem przeznaczyć na zakup podobnego, jak nie lepszego pojazdu niż użytkowaliśmy dotychczas.

Kiedy warto wykupić GAP?

Ubezpieczenie GAP opłaca się przede wszystkim wtedy, gdy:

• bierzesz samochód w leasing lub kredyt na długi okres (3–5 lat),
• wpłacasz niski wkład własny, przez co Twoje zobowiązania są wysokie,
• kupujesz nowe auto, które szybko traci na wartości,
• korzystasz z floty samochodowej w firmie i chcesz zabezpieczyć płynność finansową,
• boisz się ryzyka kradzieży lub szkody całkowitej, np. w przypadku intensywnej eksploatacji.

W takich sytuacjach GAP jest realnym zabezpieczeniem przed koniecznością spłacania samochodu, którego już nie masz, lub przed utratą dużych pieniędzy w pierwszych latach użytkowania.

Koszt ubezpieczenia GAP w leasingu

Cena polisy GAP zależy od wartości pojazdu, długości umowy i rodzaju wybranego wariantu (finansowy, fakturowy, indeksowy). Zazwyczaj koszt ubezpieczenia mieści się w przedziale 0,4–1,2% wartości auta rocznie. Dla samochodu o wartości 100 000 zł oznacza to dodatkowy wydatek rzędu 400–1200 zł rocznie. W praktyce wiele firm leasingowych umożliwia rozłożenie składki GAP na raty i doliczenie jej do miesięcznych kosztów leasingu, co czyni polisę łatwiejszą do sfinansowania.

Od czego zależy cena ubezpieczenia GAP przy umowie leasingowej?

Cena ubezpieczenia GAP przy umowie leasingowej zależy od wielu czynników. W skrócie — im większe ryzyko, tym wyższa będzie cena polisy GAP. Cena gap w leasingu zależy przede wszystkim od:

• wartości ubezpieczanego samochodu — im wyższa wartość tym składka jest większa; 
• rodzaju pojazdu — firma ubezpieczeniowa zastosuje inną składkę ubezpieczenia gap na pojazd osobowy, ciągnik siodłowy, czy autobus;
• przeznaczenia pojazdu — gap na pojazdy specjalne, gap na taxi czy gap na samochody w najmie, wiąże się z dodatkowym, ponadstandardowym ryzykiem. W takich przypadkach wysokość składki wzrośnie;
• sumy ubezpieczenia — rozumianej jako górny limit wypłaty z ubezpieczenia GAP. Wyższa suma ubezpieczenia najczęściej wiąże się z droższą polisą;
• rodzaju polisy AC — polisa gap musi odpowiadać polisie AC. Dlatego jeżeli AC ubezpieczymy od wartości netto, polisa GAP musi być zawarta od kwoty netto, podobnie netto + 50% czy brutto;
• okresu ubezpieczenia – ubezpieczenie GAP jest ubezpieczeniem wieloletnim. Wysokość składki naturalnie wzrasta adekwatnie do okresu, na jaki polisa GAP jest zawarta;
• sposobu płatności za polisę GAP – przy płatności jednorazowej składka najczęściej jest znacznie niższa w porównaniu do polisy płatnej w ratach. W zależności od okresu, na jaki gap leasing jest zawarty, różnica w cenie może wynosić nawet 20%.

Ile może wynieść odszkodowanie GAP?

Wysokość odszkodowania w ramach ubezpieczenia GAP jest najwyższa w przypadku polisy GAP fakturowy. Jedynie w nielicznych przypadkach opisanych powyżej jest porównywalna z GAPem indeksowym. W dużym uproszczeniu odszkodowanie zależy od różnicy między wartością pojazdu na czas szkody a kwotą zakupu pojazdu na fakturze.

To jednak nie wszystko. Bardzo istotnym czynnikiem wpływającym na odszkodowanie GAP jest suma ubezpieczenia. Suma ubezpieczenia, a ubezpieczenie GAP, co to właściwie jest? Wiemy już, jak działa ubezpieczenie GAP i jakie gwarantuje nam odszkodowanie. Zastanówmy się, czy odszkodowanie GAP w leasingu jest czymś ograniczone.

To ograniczenie to właśnie suma ubezpieczenia. Określa ona maksymalną kwotę odszkodowania, jaką możemy uzyskać z polisy GAP. W 2023 roku sumy ubezpieczenia GAP wynoszą najczęściej 50 000 zł, 100 000 zł, 150 000 zł, 200 000 zł oraz 250 000 zł. Suma ubezpieczenia powinna zostać dostosowana do wartości pojazdu. Należy ją interpretować jako maksymalny przewidywany spadek wartości pojazdu w całym okresie ubezpieczenia GAP. Ubezpieczając pojazd warty 400 000 zł, warto zastosować najwyższą możliwą sumę ubezpieczenia tj. 250 000 zł, a przy aucie za 110 000 zł należy rozważyć sumę ubezpieczenia w wysokości 50 000 zł lub 100 000 zł. Aby nie przepłacić, dostosowując sumę ubezpieczenia i ubezpieczenie GAP oszacujmy, o ile stanieje nasze auto w całym okresie GAP.

Studium przypadku

Firma X – przykład rzeczywistej sytuacji

• Firma X wzięła w leasing nowy samochód dostawczy za 120 000 zł, okres leasingu: 5 lat (60 miesięcy).
• Wkład własny: 20 000 zł
• Po 2 latach auto uległo poważnemu wypadkowi – zakwalifikowano je jako szkodę całkowitą.
• Wartość rynkowa w chwili szkody: 70 000 zł
• Pozostałe zobowiązania leasingowe: 55 000 zł
• Odszkodowanie z polisy AC: 68 000 zł

Bez GAP: firma X otrzymałaby z AC 68 000 zł, ale pozostawałoby do spłaty 55 000 zł + inne zobowiązania (ew. saldo wykupu). Musiałaby dopłacić z własnych środków.
Z GAP (wariant finansowy): polisa GAP pokrywa różnicę między zobowiązaniem (55 000 zł) a odszkodowaniem AC (68 000 zł). W tym wypadku GAP wypłaci 0, bo odszkodowanie AC przewyższyło zobowiązania – jednak to rzadkość.
Z GAP (wariant fakturowy / RTI): polisa wypłaciłaby kwotę tak, by pokryć różnicę pomiędzy ceną zakupu (120 000 zł) a odszkodowaniem AC, czyli 120 000 − 68 000 = 52 000 zł, dając firmie środki, by zamknąć zobowiązania i ewentualnie zainwestować w nowy pojazd.

Ten przykład pokazuje, że przy dobrze dobranym wariancie GAP można uniknąć dużych dopłat i zabezpieczyć płynność finansową.

Księgowanie i aspekty podatkowe GAP

W przypadku przedsiębiorców, którzy finansują samochód w leasingu, składkę ubezpieczenia GAP można ująć w kosztach uzyskania przychodu. Polisa traktowana jest jako dodatkowe zabezpieczenie związane z używaniem środka trwałego, dlatego jej koszt obniża podstawę opodatkowania. Należy jednak pamiętać, że sposób rozliczenia zależy od rodzaju leasingu (operacyjny czy finansowy) oraz przyjętej polityki księgowej. W leasingu operacyjnym składka GAP najczęściej ujmowana jest bezpośrednio w kosztach bieżących, natomiast w leasingu finansowym może być rozliczana proporcjonalnie do okresu ochrony. Warto skonsultować szczegóły z księgowym, aby prawidłowo ująć wydatki i zoptymalizować rozliczenia podatkowe.

FAQ – Ubezpieczenie GAP w leasingu

Czy ubezpieczenie GAP jest obowiązkowe w leasingu?
Nie, zazwyczaj jest dobrowolne. Leasingodawca może wymagać polisy AC, ale GAP to dodatkowe ubezpieczenie, które chroni w razie szkody całkowitej lub kradzieży.

Ile kosztuje ubezpieczenie GAP?
Koszt zależy od wartości pojazdu, okresu leasingu i wybranego wariantu GAP. W praktyce polisy GAP kosztują zwykle od 0,4 % do 1,2 % wartości pojazdu rocznie (orientacyjnie).

Jakie są rodzaje ubezpieczenia GAP?
Najczęstsze warianty to: GAP finansowy (pokrywa różnicę między odszkodowaniem AC a zobowiązaniem leasingowym), GAP fakturowy (RTI – różnica między wartością faktury a wartością rynkową), GAP indeksowy oraz GAP Casco / warianty rozszerzone. Każdy z wariantów różni się zakresem ochrony i kosztami.

Kiedy warto wykupić ubezpieczenie GAP?
Najbardziej opłacalne w przypadku nowych pojazdów, niskiego wkładu własnego, długich okresów leasingu lub gdy ryzyko szkody całkowitej/kradzieży jest większe. Gdy wartość rynkowa auta szybko maleje, GAP może ochronić przed koniecznością dopłaty.

Czy ubezpieczenie GAP dotyczy tylko samochodów?
Na rynku GAP stosuje się głównie do samochodów w leasingu/kredycie. W specyficznych sytuacjach można zastosować analogiczne mechanizmy dla innych aktywów, ale to już zależy od oferty ubezpieczyciela.

Czy ubezpieczenie GAP obejmuje każdy rodzaj szkody?
Nie zawsze. Polisy mogą zawierać wyłączenia: np. szkody wynikające z rażącego niedbalstwa, zniszczenia w wyniku użytkowania ekstremalnego lub z przyczyn wojennych. Trzeba dokładnie przeczytać warunki i OWU.